Лизинг
Лизинг (англ. leasing — аренда) — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств либо недвижимости, предусматривающая возможность их последующего выкупа лизингополучателем.
транспорт
транспорт
Преимущества автолизинга для юридических лиц и предпринимателей, использующих стандартную систему налогообложения
- Уменьшение налогооблагаемой базы
- Распределение НДС на весь срок лизинга с последующим возмещением из бюджета
- Автотранспорт с двигателями объёмом свыше 3,5 л может амортизироваться по ускоренной схеме
- Минимальный первоначальный взнос
- Гибкий график лизинговых платежей
Лизинг
- Описание, схема работы
- Требования
- Сроки
- Анкеты, заявки, перечень документов
Гибкий метод оценки финансовых показателей клиентов позволяет лизинговой компании сотрудничать с индивидуальными предпринимателями и принимать решение о финансировании на основании данных управленческой отчетности.
А отсутствие дополнительных условий (переводы денежных оборотов или неснижаемые остатки на счетах), которые так часто ставят банки, — делают услугу лизинга популярной у представителей малого и среднего бизнеса.
Заключая лизинговый договор, вы выбираете удобный график погашения задолженности — размер ежемесячного взноса, сумму выкупного платежа, срок финансирования.
Чем хорош автолизинг для юр. лиц и предпринимателей, использующих стандартную систему налогообложения? Приобретение автотранспорта с помощью лизинга позволяет существенно сэкономить, сократив налогооблагаемую базу предприятия. Платежи по договору учитываются в виде текущих расходов, которые в полном объеме относятся на себестоимость услуг или продукции. Как итог — уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на соответствующую сумму.
Распределение НДС на весь срок лизинга с последующим возмещением из бюджета — еще одна выгода юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения. Этот порядок применяется вне зависимости от того, на чьем балансе учитывается транспортное средство. Легковые авто и грузовые автомобили могут быть оформлены на лизингодателя, это никак не влияет на оплату и возмещение налога на добавленную стоимость.
Автотранспорт с двигателями объёмом свыше 3,5 л может амортизироваться по ускоренной схеме. Коэффициент ускорения в этом случае составляет 3. Соответственно, за время финансовой аренды автомобиль амортизируется полностью и может быть передан на баланс предприятия с минимальной остаточной стоимостью, что позволит выплачивать уменьшенный налог на имущество.
- копии учредительных документов, заверенные печатью и подписью руководителя;
- копия зарегистрированной бухгалтерской отчетности за последний год или за последний отчетный период;
- копии документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор лизинга Индивидуальный предприниматель, приобретающий транспорт в лизинг, получает следующие экономические выгоды:
- обходится без крупных единовременных затрат;
- имеет возможность извлекать прибыль — работать на новой технике, практически сразу после внесения первого платежа;
- поддерживает в балансе оптимальное соотношение собственных и заемных средств, тем самым сохраняя возможность получения банковского кредита для развития;
- эффективнее использует денежные средства;
- формирует свою собственную кредитную историю, которая в дальнейшем при соблюдении платежной дисциплины сработает на репутацию для получения новых кредитов и займов, в том числе и в других финансовых учреждениях.
Что такое срок лизинга?
В соответствии с договором о финансовой аренде сроком лизинга считается то время, на которое объект лизинга передается лизингополучателю во временное владение и использование. Срок лизинга отсчитывается со дня передачи продавцом объекта лизинга лизингополучателю и заканчивается датой проведения выплаты последнего платежа в соответствии с графиком платежей.
Максимальный срок лизинга 60 месяцев, минимальный - 12 месяцев.
2 Учредительные документы Лизингополучателя, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельства о регистрации действующей редакции учредительных документов и всех изменений в действующие учредительные документы1.
3 Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе1.
4 Протокол заседания (решение) уполномоченного органа о назначении Генерального директора (руководителя), которому предоставлено право действовать от имени организации без доверенности, копии приказа о вступлении его в должность и приказа о назначении главного бухгалтера3.
5 Протокол общего собрания акционеров (участников) об определении численного состава и избрании членов Совета директоров, Правления (для обществ, в которых законом или Уставом предусмотрено образование таких органов управления)3.
6 Копия банковской карточки, заверенная банком Лизингополучателя.
7 Краткое информационное письмо о деятельности Лизингополучателя.
8 Справка с указанием полных реквизитов всех банковских счетов Лизингополучателя2.
9 Ксерокопия паспорта руководителя и главного бухгалтера Лизингополучателя2.
10 Финансовая отчетность за последние два года и кварталы текущего года (формы № 1, 2, 4, 5 со всеми приложениями)2.
11 Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату2.
12 Справка о движении денежных средств по основным банковским счетам Заявителя за последние 6 месяцев3.
13 Копии лицензий на осуществляемые виды деятельности (если требуются по законодательству Российской Федерации)2.
14 Справка с указанием кредитных договоров и договоров залога за последний год2.
15 Справка об отсутствии в отношении Лизингополучателя инициированных исков или текущих арбитражных (судебных) процессов на сумму, превышающую 10% его активов на последнюю отчетную дату2.
16 Справка налогового органа, составленная не ранее чем за 30 календарных дней до даты обращения к Лизингодателю, об отсутствии просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами.
17 Заключение аудиторской компании и/или заключение по результатам налоговой проверки на последнюю отчетную дату (если проводилось)2.
18 Перечень аффилированных лиц.
19 Актуальная выписка из реестра акционеров (для акционерных обществ).
20 Комфортное письмо (письмо, содержащее заверения о том, что иных документов, содержащих информацию о Лизингополучателе, его органах управления, иных сведений, способных повлиять на выводы о его правоспособности, помимо представленных, не имеется, сведения, содержащиеся в представленных документах, являются полными и подлинными; объем полномочий единоличного исполнительного органа определяется положениями устава Общества и законодательством Российской Федерации и никакими иными документами, в том числе внутренними, не ограничен).
21 Письмо Лизингополучателя об осуществлении/ не осуществлении видов деятельности, относящиеся к сфере деятельности естественных монополий, а так же регулируемые виды деятельности в сфере энергоснабжения, газоснабжения, теплоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод, утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов.
1 Копии, заверенные нотариусом.
2 Копии, заверенные руководителем компании-клиента.
3 Заверяется организацией, оформившей данные документы, либо нотариусом.
Факторинг
Комплекс финансовых услуг для произво- дителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
Передает фирме-фактору часть накладных на финансирование под уступку денежного требования.
Получив от поставщика накладные, ожидает поступления платежей от поку- пателей и принимает на себя все про- цессы управления дебиторской задолжен- ностью. На этом этапе устанавливаются сроки факторинга.
Ведет все переговоры по погашению задолженностей с факторинговой компаний, на счет которой он и переводит оплату по накладным.
Факторинг
В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор).
Заключая лизинговый договор, вы выбираете удобный график погашения задолженности — размер ежемесячного взноса, сумму выкупного платежа, срок финансирования.
Чем хорош автолизинг для юр. лиц и предпринимателей, использующих стандартную систему налогообложения? Приобретение автотранспорта с помощью лизинга позволяет существенно сэкономить, сократив налогооблагаемую базу предприятия. Платежи по договору учитываются в виде текущих расходов, которые в полном объеме относятся на себестоимость услуг или продукции. Как итог — уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на соответствующую сумму.
Заключая лизинговый договор, вы выбираете удобный график погашения задолженности — размер ежемесячного взноса, сумму выкупного платежа, срок финансирования.
Чем хорош автолизинг для юр. лиц и предпринимателей, использующих стандартную систему налогообложения? Приобретение автотранспорта с помощью лизинга позволяет существенно сэкономить, сократив налогооблагаемую базу предприятия. Платежи по договору учитываются в виде текущих расходов, которые в полном объеме относятся на себестоимость услуг или продукции. Как итог — уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на соответствующую сумму.
Заключая лизинговый договор, вы выбираете удобный график погашения задолженности — размер ежемесячного взноса, сумму выкупного платежа, срок финансирования.
Общее требование большинства факторов - наличие отлаженного бизнеса: организация должна существовать не менее двух-трех лет, иметь устойчивое финансовое положение, стабильных поставщиков и постоянных покупателей продукции.
Преимуществом будет наличие положительной кредитной истории в банках. Также обращается внимание на то, как компанию неформально характеризуют партнеры, какова ее репутация на рынке. Негативные отзывы о предприятии, например информация о постоянных неплатежах контрагентам, могут стать причиной отказа в финансировании.
Некоторые факторинговые компании предъявляют требования по объему деятельности - чаще всего финансирование получают предприятия, оборот которых составляет более 3 млн. руб. в месяц. Сфера деятельности предприятия может быть любая - производство, торговля, распространенные регулярные услуги (аренда, транспорт и пр.).
Многие факторинговые компании ограничивают сроки финансирования. Чаще всего они не превышают 120-180 календарных дней. Поставки должны быть регулярными, количество дебиторов у компании - не менее четырех, а срок работы с ними - более трех-четырех месяцев.
Услуги факторинга, как правило, предоставляются на очень короткие сроки (например, несколько дней). Кредитование на такие сроки даже не рассматривают.
1. Копии учредительных документов: Копия решения о создании ООО (или учредительного договора и протокола собрания учредителей). Копия свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН). Копия свидетельства о регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя). Копия устава и изменений к нему. Копии приказов о назначении действующего директора и главного бухгалтера. Копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера, как правило, достаточно первых двух страниц и страницы с пропиской.
Если факторинг оформляется через банк, в котором у вас открыт расчетный счет, скорее, всего что эти документы не понадобятся: они есть в юридическом деле и в большинстве банков сегодня имеют возможность напрямую через налоговую инспекцию практически в режиме он-лайн проверять данные по единому государственному реестру юридических лиц (ЕГРЮЛ).
2. Перечень бухгалтерской отчетности, как правило, проще, чем при подаче кредитной заявки:
Для предприятий с упрощенной системой налогообложения – декларации об уплате ЕНВД, упрощенного налога за все периоды предыдущего и текущего годов.
Для предприятий с общей системой налогообложения – копии баланса и отчета о прибылях и убытках за последние 5 кварталов.
Копии платежных поручений об уплате ЕНВД, налога на прибыль, как правило не просят, но лучше быть готовыми их предоставить.
Выписки о движении средств по расчетным счетам в других банках
Перечень других финансовых документов, которые могут захотеть проанализировать: типа расшифровки основных фондов, складских остатков, наличие картотек № 2, задолженностей по зарплате и т.д. – уже зависит от факторинговой компании. Я думаю, чем больше сумма факторингового финансирования, на которую вы будете претендовать, тем объемнее будет пакет финансовых документов.
3. Данные по потенциальным покупателям (дебиторам), которых вы бы хотели «включить» в факторинговую схему:
Договора о поставках
ВАЖНЫЙ момент: в договорах (или дополнительных соглашениях к ним) обязательно должен быть пункт, на основании которого возможно предоставление отсрочки платежа, а также прописан порядок взаимных расчетов.
Это критичный момент – на его основе факторинговая компания будет фиксировать сам факт возможности отсрочки платежа (юридическое оформление), а также условия её предоставления (так как именно в соответствии с этими пунктами факторинговой компании потом придётся работать с дебитором).
Данные о фактических платежах и взаиморасчетах с дебиторами. Могут запросить просто выписки о платежах и поставках из бухгалтерии, могу попросить копии или оригиналы отдельных (а может быть и всех) отгрузочных и платежных документов.
Обратите внимание на сроки возникновения и состояние задолженности с отдельными покупателями: если по документам она возникла давно, оборотов за последнее время не было – то есть «не вооруженным взглядом» видно, что это фактически проблемная задолженность – факторинговая компания не возьмет такую компанию на обслуживание.
Как правило, на обслуживание берут дебиторов, с которыми у вас давние и интенсивные партнерские отношения
Другие документы для факторинга, которые вас могут попросить запросить от ваших контрагентов (о них написано в самом начале статьи).
Юридические услуги
Для бизнеса:
- Абонентское юридическое обслуживание
- Проверка благонадежности контрагентов, компаний, объектов инвестирования
- Судебное представительство, арбитраж
- Сопровождение сделок с недвижимостью
- Сопровождение сделок слияния и поглощения
- Сопровождение процедуры банкротства
- Взыскание задолженности
- Решение споров в области профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- Разрешение трудовых конфликтов
- Разрешение корпоративных споров
- Разрешение земельных споров и споров с объектами недвижимости
- Разрешение споров с органами власти
- Защита прав интеллектуальной собственности
- Разработка и анализ различного рода документации
- Юридический консалтинг (письменный и устный)
- Проведение исследовательской и аналитической работы
- Представление интересов в судах